产品创业计划书
第七章 财务分析
7.1资金筹措
7.1.1启动性资金筹措
考虑到当前的市场经济运行情况和洗衣粉行业的基本状况,结合本公司的发展战略业特点,公司成立初期计划筹集资金50万元。氧净洗衣粉属于高效环保型洗衣粉,是高新技术的成果具有发展潜力,固筹集风险投资12万元;团队的每个成员出资3万元,共7人,其中团队领导即公司总经理多出资2万元,合计万元;另外洁宇公司会在公司成立时向我们公司注资15万元。同时根据市场的状况及公司的发展战略,计划在公司运营的第4—6年,我们将在此基础上增加筹资70万至100万元,以此把我们公司的市场进一步地扩大,把公司做大做强。而且国家一直是积极提倡大学生自主创业,并在政策上给予一定的倾斜,以后的筹资渠道将会指向银行短期借款。
1.资本结构与规模
公司计划注册资本50万。除团队资金及风险投资外还有洁宇公司的资金投资,股本结构和规模如下:
表7—1资本结构和规模
资本结构中,风险投资占总资本的%,46%的注册资金由项目团队出资,我们已和洁宇公司达成协议,他们会以15万资金入股我们公司,占%的股份,但并不参与公司的日常管理。为了进一步优化公司的股本结构,我们计划在公司成立后的3、4年再重新融资。
根据《中华人民共和国公司法》第二章有限责任公司的设立和组织机构第二十六条有限责任公司注册资本的最低限额为人民币三万元,第二十七条全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的百分之三十。
宁波市乐活清洁用品有限公司符合国家政策,具有可操作性。 2.公司启动资金运营规划
公司期初筹集资金中的50万,主要用于购建运输设备等固定资产,以及经营中所需的员工工资和培训、宣传推广等。
固定资产表(新增数目)
7.1.2扩张性投资
扩张性筹资即企业为扩大经营规模而产生的最佳投资。由于我公司是销售保洁用品的企业,为了把公司做大做强,在组建后运行1、2年中,集中打造商品质量和树立品牌形象和信誉。在第3、4年逐步扩大自己的产品类型及销售规模。我们需通过各种渠道加大资金投入,拟定筹资渠道主要包括:
1.国家财政资金
近年来,国家不断加大、鼓励全民创业工作力度,以创业带动就业,从而政府将提供诸如减免税款、贴息等实质性的优惠政策。特别是作为大学生创业,国务院和浙江省政府等相关部门出台了一系列优惠措施在资金方面提供帮助。就目前来看,我公司可申请各类创新基金,如中小型企业创新基金。通过此途径筹措的资金完全由公司支配,且无需还本付息。正是由于这些便利性,该资金的筹措竞争激烈,条件苛刻,难度也是最大的。公司将尽最大的努力,争取国家财政资金。
2.企业自留资金
企业内部形成的资金,也称企业内部留存,主要包括提取公积金和未分配利润等。为解决公司发展所需资金,我公司除了按国家规定提取盈余公积外,前三年净利润的%用于追加投资,后两年因业务发展良好故以净利润的%用于追加投资,以扩大资本数额。
3.吸引投资
氧净品牌洗衣粉经过一段时间的发展,在服务对象中有一定的口碑,在宁波地区有一定的知名度。能够吸引一家或几家超市和相关的公司参股以增加实收资本,扩大资本总额。
7.2利润及现金流量表
7.2.1利润表
利润表是反映企业一定期间内生产经营成果的会计报表,它把一定期间的营业收入与其同一会计期间相关的营业费用进行配比,以计算出企业一定时期的净利润(或净亏损)。利润表要素包括收入、费用和利润,它们是资金运动的动态表现,它们之间的关系为“收入-费用=利润”。
1.销售量预测:
公司收入主要来自于主营业务收入,应本公司属于零售行业,并且拥有高新技术科技产品,根据公司的特点和行业情况,以及会计谨慎性的原则,我们做出以下估算:洗衣粉定价12.8元/袋,成本为5元/袋。
2.费用明细表
*固定资产的折旧采用年限法,残值为零,详见固定资产表。 其中员工工资明细如下:
3.利润
税前利润在扣除所得税之后,得到净利润,其是归于所有股东分享的收益。
单位:元 乐活公司预计利润表
7.2.2 现金流量表
1、税费估计:
增值税为销售额的17%减去成本的17%,城建税和教育费用附加分别为增值税的7%和3%,企业所得税为净利润的%。
*因为第一年企业亏损故不用交企业所得税
乐活公司预计现金流量表
单位:元
7.3 资产负债表
资产负债表是反映企业某一特定日期财务状况的.会计报表,它表明企业在某一特定日期所拥有或控制的经济资源,所承担的现有义务和所有者对净资产的要求权。资产负债表要素包括资产、负债、所有者权益,它们是资金运动的静态表现,它们之间的关系为“资产=负债+所有者权益”。
公司是在14年1月份开始营业,下表是在14年12月日制作,反应的是在此期间的资金的短期静态运动。
乐活公司预计资产负债表
14年12月日 单位:元
7.4财务报表附注及分析
7.4.1财务报表附注
主要财务假设
1.主营业务收入都为现金收入,无应收账款;
2. 购入的设备,包括运输设备,办公设备,冷热设备等的残值均为0,折旧采用直线折旧法;
3.销售费用,各项税金将在当期全部以现金形式支付;
4.增值税为销售额的17%,城建税和教育费用附加分别为增值税的7%和3%,企业所得税为净利润的%;
5.从经营开始,盈余公积按税后利润的10%提取; 6.折现率为%,此折现率为风险投资回报率;
7.4.2财务报表分析
7.4.2.1盈利能力分析
获利能力指标
分析:(1)成本费用利润率是企业一定期间的利润总额与成本、费用总额的比率。从上面对成本费用利润率的计算结果我们可以看到,每付出一元成本费用可获得的利润从第一年的-0.11逐步增加到第五年的0.33。这也说明企业的经济效益随着公司的发展而越来越好。
(2)总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/平均资产总额X100%
从上面对总资产报酬率的计算我们可以看出,企业从第一年的亏损使得总资产报酬率为负到发展到第五年总资产报酬率为2.51,企业全部资产的总体获利能力在五年之中逐步稳健提高。
7.4.2.1偿债能力分析
分析:从上述资产负债率的计算,我们可以看到,该公司的资产负债率都小于1,而且前三年远远小于10%。企业偿债能力较强。
7.5盈亏平衡分析
下面从收入、成本、盈亏平衡三者之间的关系出发来阐述餐厅管理中的盈亏平衡分析。
7.5.1收入
收入详细情况在7.2.1.(1)中已详细说明。
7.5.2 成本结构
我们的成本主要包括商品成本及费用,它们的详细情况已在7.2.1.(1)和7.2.1.(2)中详细说明。
7.5.3 盈亏平衡
固定成本:管理费用加上销售费用,变动成本:每袋洗衣粉的进价;
若设销售量为x袋,每年固定成本为b,则成本线可表示为y=4.9*x+b ; 收入线为y=(12.8/1.17)*x,保本点:收入=成本,即当销售超过x袋时,开始盈利。
7.6净现值及内部收益率法
7.6.1 净现值
净现值是指投资方案所产生的现金净流量以资金成本为贴现率折现之后与原始投资额现值的差额。净现值法就是按净现值大小来评价方案优劣的一种方法。净现值大于零则方案可行,且净现值越大,方案越优,投资效益越好。
风险投资一般要求的投资回报率较高,假定折现率为%,根据现金流量表得:
因为NPV >0 ,所以此投资方案可行。
7.6.2 内部收益率法
内部收益率,就是使得项目流入资金的现值总额与流出资金的现值总额相等的利率、换言之就是使得净现值(NPV)等于零时的折现率。
[NPV(a)/NPV(a)-NPV(b)]*(b-a)=.4%
因为.4%远远高于我们预测的风险投资回报率,而且NPV为正,说明该项目获利水平高可以为投资者带来较为可观的收益,所以投资方案可行。 则:IRR= a +
第八章 风险管理
风险分析是设计与评价企业内部控制制度的重要组成部分,我们将从三个方面分析企业将面临的分险。在识别了这些风险之后,我们将采取一系列措施,如企业内部建立起高效的风险监控机制,以便于我们认识到风险并采取有效措施控制风险,使企业健康的发展。
8.1风险识别
企业的风险主要有宏观风险、行业风险和企业内部风险三大类。
8.2风险分析
8.2.1.宏观风险
8.2.1.1经济风险
近几年来,我国利率变动幅度较大,贷款的成本也随之而变化,从而可能会导致企业的融资困难。通货膨胀导致成本上升而通货紧缩又会降低消费者的购买力。
解决方法:加强企业的资金预算,安排有效资金。在决策时要根据公司的实际情况进行决策,防止资金链断裂。加强与风险投资家的沟通,及时获取信息。加强对市场的调研与分析,在市场变化之时能及时的采取相应的行动。
8.2.1.2国家政策风险
近几年来,国家对洗衣粉的去污能力及其产品的成分检查愈加严格起来,前不久还查出了几个不合格的洗衣粉品牌。究其原因,还是许多厂家为了盈利而减少洗衣粉去污成份的比重,导致其去污质量不合格。
解决方法:企业必须熟悉该行业的法律法规,严格按照国家的规定进行日常的经营。在把商品收入货仓之前一定要对商品的质量严格把关,可以采用不定期抽查,或者实地参观生产过程等方法。
8.2.2行业风险
8.2.2.1 质量控制风险
近几年质检局和消费者对洗衣粉的去污能力及其环保程度的要求正逐步提升。企业若没能及时跟上国家标准的发展,或是员工大意出错导致公司产品质量不符合国家规定,则会对新生的企业产生致命的打击。
解决方法:因此,在企业发展的前几年对于质量的要求一定要非常关注,我们要以产品的质量为特点打入消费市场。在消费者的需求提高的同时,也提高我们产品的质量。
8.2.2.2技术风险
我国的洗衣粉市场竞争激烈,产品同质化现象非常严重,我们现有的技术在未来发展中可能被超越。而且消费者的需求不断变化而且差异化趋势显著。 49
如像女性群体就比较关注洗衣粉的柔和性,可能希望对皮肤的伤害程度小,而男性消费者则倾向于去污能力较好的产品。市场上新技术的研发,新产品的推出竞争非常激烈。
解决方法:面对日益严峻的市场竞争,企业唯有密切关注消费者的需求,通过有效的市场细分,并根据消费者的需求研发新技术,推出对应消费者需求的新产品,才能牢牢地抓住市场甚至拓宽市场。
8.2.3企业内部风险
8.2.3.1管理风险
作为一支由在校大学生组成的团队,相对而言缺乏管理知识和经验,可能存在一些管理理念与管理方式的片面性和不完善性。这样可能会导致制定了错误的决策,使企业经营困难。在后期也有可能会出现竞争对手挖掘公司内部优秀人员,人员离职等使企业的管理效率低下甚至出现核心机密外流等现象。
解决方法:公司要不断地完善自身的管理理念和管理方式,并不断地学习和吸取先进的管理理念和管理方式。还要营造良好企业文化氛围,建立对公司的认同感、培养公司员工的社会荣誉感、内心的认同感和情感上的安全归宿感,使所有的成员都深信我们的产品具有广阔的前景和崇高的社会价值,使公司人才真正融入到企业的发展事业中去。
8.2.3.2开拓风险
又因为我们是一支由在校大学生组成的团队,没有相关的专业人士的指导,对市场的了解总是会有局限而且在后期企业扩张的时候可能会犯冒进的错误。一味的扩张我们的门店,而忘记了我们产品的质量控制,或者是技术的研发等对我们产品的销售更为重要的东西。最终丧失顾客对于我们品牌洗衣粉的信心。
解决方法:在公司扩展阶段的时候,公司将采取稳扎稳打的方法,不急于扩张门店数量,而是注重产品的质量和公司的信誉。靠质量取胜,才是当今商场的王道。
8.3风险资本的退出
风险资金退出的成功与否关键取决于公司的业绩和发展前景。我公司将以非常负责的态度对待我们的投资者,将把投资者在退出时得到尽可能大的回报放在十分重要的位置上。鉴于企业项目特色(技术领先,市场前景广阔),我们设计如下的风险资金退出方式,旨在平衡企业发展与福利分享,力保风险投资机构收益最大化与本企业的长久发展,实现双方的互利双赢。
风险投资的退出方式一般有:首次公开上市(IPO)、企业并购、公司回购、二期收购和清算。
我公司属于中小型企业,离公开上市还有一定的距离,但发展前景良好所以破产清算的概率较小。综上所述,我们比较倾向于采取股份回购的方式或二期收购的方式进行风险资本退出。
在投资到位后两年,按1:1.3由公司回购%~%股份,在投资到位后三年,按1:1.4由公司回购%~%股份;在投资到位后四年,按1:1.5由公司回购剩余股份。
产品创业计划书 篇2
市场计划
明确的市场目标能给网店明确的服务对象,市场调查同行业的各种商品的整体销售量,结合本网店的情况来规划市场计划:首先,一周内推广网店;然后,力争消费者购买我们的商品;再就是,扩大我们的销售量;最后,提高我们的售后服务质量。
商品定位
根据网店的经营理念,宗旨来确定核心商品,提供能够给消费者带来基本利益或效用的商品;主要有形式商品—一般表现为商品的质量、样式、包装、品牌、商标、特色、价格等;附加商品—顾客购买商品所得到的各种附加利益的总和,包括质量保证、使用指导、售后服务等。
品牌和商标
网店销售的商品具有不可直接接触性,网上商店的商品来自的生产厂家众多,商品的种类繁多,因而其商品在现实中品牌和商标不计其数,为了在网络中增加商店、商品的知名度和品牌,使用品牌和商标是必不可少的。考虑到网上商品不适合每一种商品都有其品牌,根据网店的特点,把每一类商品设为一种虚拟品牌,对于个别热促销的商品用一种虚拟品牌,设计出简明醒目、构思新颖、特色鲜明、体现网店或商品的风格的品牌。
质量和服务
网上交易具有虚拟化,但是本店绝不会因为这一点而欺骗消费者的利益。由于顾客没有直接面对商品,因而本店将严格控制商品的质量,售后服务等,要比现实做的更有特色,将现实中的售后服务和网络售后服务结合,制定出符合网店的售后服务特色,要让售后服务成为我们在同行业中的明显优势。
商品质量是关系到企业生存的关键所在,质量的优劣是提高企业信誉的一个重要因数。由一个消费者至少能影响身边至少二十个消费者的连锁反映可以了解质量对顾客的重要性。因此企业必须严格把握商品的质量,与生产厂家签订质量方面的合同,提高采购人员的综合素质。
质量风险即是商品出现质量问题,商家负责给换货或退货而承担的损失。作为诚信商家,遇到此种情况,必须承担此风险,为降低此风险方法只有一个就是提高商品质量,以质保优。
商品策略的调整
及时的增加、删除商品,调整商品的价格,进行促销活动,及时提供热销商品、商品销售量排行,最新动态等商品信息,以满足顾客的需求。
销售渠道
作为电子商务btoc的企业其销售渠道一般比较简单,主要采取的模式为:生产者→零售商→消费者,企业相当于其中的零售商。企业的销售渠道类型为直接渠道或一级渠道,直接从生产厂家订货,在直接销售给消费者,这样减少中间环节,减少商品的成本,使得网上商品的成本比较低,这就是电子商务的优势。
销售步骤
电子商务的销售步骤比较固定,销售过程要以消费者为主,其步骤为:
1.注册会员;2.选择商品;3.选择支付手段;4.选择送货方式;5.企业收款,送货;6.售后服务。
促销策略
采用广告宣传为主,其余促销方式相互配合的促销手段。
人员推销
1.在各大高校附近发送精美礼品及宣传单。
2.充分利用网上资源,寻找买家,发送供给信息。
广告宣传
广告宣传采用群发电子邮件,在知名网站上做浮动促销广告,在门户网站中超链接,同时登陆上几个搜索引擎,在各大人气论坛发帖。
公共关系
打算以学校中的学生为主要对象,所以公关方面,打算与学校团委和学生会联系,在学校每周举行一次座谈会,利用班、团会时间进行以系为单位的宣传,在学校主页上宣传。
品牌认证
树立良好的网店形象,品牌认证是重要之重要因数。公司的知识产权,商标,品牌必须等到相应的认证,避免关于这方面的纠纷。域名需申请注册。一切要合理化,合法化,科学化资金的筹集和运用分析资金的筹集可以采用现金出资、实物出资以及负债资金的筹集,其比例为6:4。公司的现金实物资金为6000元,则负债的筹集为4000元,现金事物资金为内部资金,由内部人员筹集,负债资金主要向学校贷款。企业的资产规模、资产结构分为流动资产包括现金和存货,固定资产两种形式,对于网店,存货占资产的大部分50%左右,现金20%左右,固定资产30%左右。
商品的成本由每一种商品的进价和数量确定后叠加而成,其中还包括商品的运输费等因数,选择质好价低,运输方便的生产厂家进货,尽量减少不必要的开支。
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